¿Qué es el IVA?
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es el impuesto indirecto que grava la venta de la mayoría de productos y servicios en España. Lo paga el consumidor final dentro del precio, mientras que las empresas y los autónomos lo cobran en sus facturas (IVA repercutido), restan el que han pagado en sus compras (IVA soportado) e ingresan la diferencia a la Agencia Tributaria. Saber calcular el IVA te sirve para hacer facturas, revisar tickets, comparar precios con y sin impuestos o saber cuánto IVA pagaste en una compra.
Cómo usar la calculadora de IVA
- Elige la operación: «Añadir IVA» si tienes un precio sin impuestos, o «Quitar IVA» si el precio ya lo incluye.
- Escribe el precio.
- Selecciona el tipo de IVA que corresponde al producto o servicio: general (21 %), reducido (10 %), superreducido (4 %) o exento.
- Lee el resultado: la base imponible, la cantidad de IVA y el total.
Cómo calcular el IVA
Añadir el IVA a un precio
Precio con IVA = precio sin IVA × (1 + tipo ÷ 100)
Ejemplo: 100 € + 21 % de IVA = 100 × 1,21 = 121 €.
Ejemplo: un presupuesto de reforma de 2.350 € sin IVA al 21 % = 2.350 × 1,21 = 2.843,50 €, de los cuales 493,50 € son IVA.
Quitar el IVA de un precio
No basta con restar el 21 %: hay que dividir.
Precio sin IVA = precio con IVA ÷ (1 + tipo ÷ 100)
Ejemplo: 121 € con IVA incluido ÷ 1,21 = 100 € de base y 21 € de IVA. Si restaras el 21 % obtendrías 95,59 €, que es incorrecto.
Ejemplo: una cena de 66 € con IVA del 10 % incluido ÷ 1,10 = 60 € de base y 6 € de IVA.
Cómo saber cuánto IVA lleva un precio
Si solo quieres la cantidad de IVA incluida en un total, multiplica el total por el tipo y divide entre 100 más el tipo. Con el 21 %, el IVA es el 21/121 del total, alrededor de un 17,36 %; con el 10 %, el 10/110 (un 9,09 %), y con el 4 %, el 4/104 (un 3,85 %).
IVA incluido = precio con IVA × tipo ÷ (100 + tipo)
Tabla de factores para calcular el IVA
| Tipo | Para añadir, multiplica por | Para quitar, divide entre | IVA dentro del total |
|---|---|---|---|
| 21 % | 1,21 | 1,21 | 17,36 % |
| 10 % | 1,10 | 1,10 | 9,09 % |
| 4 % | 1,04 | 1,04 | 3,85 % |
Tipos de IVA en España
- 21 % general: la mayoría de productos y servicios, como ropa, electrónica, reparaciones, servicios profesionales o suministros.
- 10 % reducido: hostelería y restauración, transporte de viajeros, compra de vivienda nueva y muchos alimentos que no son de primera necesidad.
- 4 % superreducido: pan, leche, huevos, quesos, frutas, verduras, legumbres, libros, periódicos, medicamentos de uso humano y viviendas de protección oficial de régimen especial.
- Exento: algunas operaciones no llevan IVA, como muchos servicios sanitarios, la enseñanza reglada, los seguros, la mayoría de servicios financieros o el alquiler de vivienda habitual.
Ejemplo: una comida de 50 € sin IVA al 10 % cuesta 55 € con IVA; la misma cantidad en fruta al 4 % cuesta 52 €.
Canarias, Ceuta y Melilla
El IVA no se aplica en todo el territorio español. En Canarias existe el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC), cuyo tipo general es el 7 %, con un tipo reducido del 3 % y un tipo cero para bienes básicos. En Ceuta y Melilla se aplica el Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación (IPSI), con tipos que fija cada ciudad y que son mucho más bajos que los del IVA. Si vendes en estos territorios, usa la calculadora con el tipo correspondiente a mano o la calculadora de porcentajes.
El IVA si eres autónomo o empresa
Si facturas, debes añadir el IVA a la base de cada factura y presentar la autoliquidación (modelo 303), por lo general cada trimestre: en abril, julio, octubre y enero. En ella ingresas el IVA repercutido menos el IVA soportado deducible. Si además eres profesional, tu factura puede llevar retención de IRPF; puedes calcularla con la calculadora de facturas. Los comercios minoristas en recargo de equivalencia no presentan el modelo 303: su proveedor les cobra un recargo adicional (5,2 % sobre el tipo general) y con eso cumplen.
Errores comunes al calcular el IVA
- Restar el porcentaje para quitar el IVA: hay que dividir entre 1 + tipo, no restar.
- Usar el tipo equivocado: un mismo negocio puede vender productos al 21, al 10 y al 4 %; revisa cada línea antes de facturar.
- Confundir base imponible y total: la base es el precio sin impuestos; el total incluye el IVA.
- Aplicar IVA en Canarias, Ceuta o Melilla: allí se usan el IGIC y el IPSI, con otros tipos.
Aviso y fuentes
Los tipos de IVA incluidos son los generales vigentes en 2026. Comprueba qué tipo corresponde a tu producto o servicio: puede haber tipos reducidos, exenciones o impuestos distintos según el lugar (por ejemplo, IGIC en Canarias e IPSI en Ceuta y Melilla). Para facturas y declaraciones, consulta a la administración tributaria o a un asesor fiscal.
Fuentes: Ley 37/1992, del Impuesto sobre el Valor Añadido (artículos 20, 90 y 91); Ley 20/1991, de modificación de los aspectos fiscales del Régimen Económico Fiscal de Canarias (IGIC); Real Decreto Legislativo 1/2007, Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios (artículo 20).
Webs oficiales para comprobar los datos:
Los cálculos se hacen en tu navegador: no guardamos ni enviamos los datos que escribes. Más información en el aviso legal.